Nos introduciremos hoy en una herramienta de Excel no excesivamente conocida, los ESCENARIOS.
Esta herramienta avanzada nos permitirá analizar las variaciones de determinadas variables dentro de un informe sobre unos resultados finales o intermedios.
Un escenario es un conjunto de valores que Excel guarda y sustituye en nuestro informe. Utilizaremos los escenarios para observar la variación en el resultado de nuestro modelo. Tenemos la posibilidad de crear y guardar diferentes grupos de valores, en distintos escenarios y, a continuación, pasar a cualquiera de estos nuevos escenarios para ver distintos resultados. En definitiva es el análisis normal de un modelo, financiero o no, con varios escenarios posibles.
Activaremos esta herramienta avanzada escenarios desde el menú Herramientas > Escenarios, activando así el administrador de escenarios, desde el cual crearemos todos nuestros escenarios. Lógicamente, el paso previo será disponer de un modelo en nuestra hoja de cálculo sobre el que analizar la variación de algunas celdas resultantes según la variabilidad de otras celdas vinculadas.
Propondremos el siguiente modelo presupuestario, sencillo, para explicar el uso de los escenarios.
En este ejemplo disponemos de una distribución de gastos calsificados como fijos y variables, así como unos ingresos que dependen del número de unidades vendidas y su precio unitario, todos ellos estimados para el ejercicio 2010. Seguramente cualquier controller financiero necesitara analizar en qué forma varían el total de gastos o ingresos, o simplemente el resultado final de acuerdo a la modificación de algunas de las premisas establecidas en este primer modelo.
En primer lugar activamos el Administrador de Escenarios y creamos un Escenario que llamaremos normal, y que resume la situación tal cual la hemos planteado, es decir, consideramos los valores asignados en nuestro informe como una Situación inicial.
Es muy importante tener muy claro desde un principio cuáles serán las variables a estudiar que en uno u otro escenarios de los que en un futuro se vayan a generar; ya que es muy útil para realizar las comparaciones entre los diferentes escenarios.
Desde el administrador podremos agregar todos los Escenarios que necesitemos (podremos ejecutar este administrador de manera independiente en cada Hoja de cálculo de nuestro libro).
Los pasos son dar un nombre al Escenario. Identificar las celdas cambiantes, es decir, cuáles son las variables de estudio. Detallar, si es necesario, una descripción del escenario creado. Y por último asignar valores a esas variables.
y desde este cuadro diáologo cambiaremos los valores de las variables a analizar.
Del mismo modo agregaremos a nuestro Administrador tantos Escenarios como sean necesarios. Para nuestro ejemplo crearemos tres escenarios, un Escenario Normal, un Escenario Optimista y un Escenario Pesimista; en todos ellos analizaremos cómo cambian nuestros resultados en función a la variación de los Costes Fijos del 3T/2010 y del precio unitario de cada unidad vendida del mismo trimestre, ya que entendemos será un trimestre complicado en cuanto a costes estructurales y sabemos que de alguna manera afectará al precio unitario final de cada unidad vendida.
Una vez generados nuestros escenarios podremos visualizar sobre nuestro modelo la variabilidad definida.
En el fichero adjunto podemos ver los escenarios generados.
Por último mencionar la posibilidad de ver en una hoja resumen todos los escenarios con sus distintos valores por cada variable definida, y cómo afecta a las celdas de resultado seleccionadas. Hemos aprovechado la funcionalidad de Asignar nombres a rangos para dar nombre a las celdas cambiantes (variables) y las celdas de resultado, con el fin de identificar en esta hoja resumen qué corresponde a que.
Existen dos tipos de informes, sin embargo, el más clarificador de las situaciones, a mi modo de ver, es el tipo Resumen, en vez del tipo Tabla dinámica.
Esta herramienta avanzada nos permitirá analizar las variaciones de determinadas variables dentro de un informe sobre unos resultados finales o intermedios.
Un escenario es un conjunto de valores que Excel guarda y sustituye en nuestro informe. Utilizaremos los escenarios para observar la variación en el resultado de nuestro modelo. Tenemos la posibilidad de crear y guardar diferentes grupos de valores, en distintos escenarios y, a continuación, pasar a cualquiera de estos nuevos escenarios para ver distintos resultados. En definitiva es el análisis normal de un modelo, financiero o no, con varios escenarios posibles.
Activaremos esta herramienta avanzada escenarios desde el menú Herramientas > Escenarios, activando así el administrador de escenarios, desde el cual crearemos todos nuestros escenarios. Lógicamente, el paso previo será disponer de un modelo en nuestra hoja de cálculo sobre el que analizar la variación de algunas celdas resultantes según la variabilidad de otras celdas vinculadas.
Propondremos el siguiente modelo presupuestario, sencillo, para explicar el uso de los escenarios.
En este ejemplo disponemos de una distribución de gastos calsificados como fijos y variables, así como unos ingresos que dependen del número de unidades vendidas y su precio unitario, todos ellos estimados para el ejercicio 2010. Seguramente cualquier controller financiero necesitara analizar en qué forma varían el total de gastos o ingresos, o simplemente el resultado final de acuerdo a la modificación de algunas de las premisas establecidas en este primer modelo.
En primer lugar activamos el Administrador de Escenarios y creamos un Escenario que llamaremos normal, y que resume la situación tal cual la hemos planteado, es decir, consideramos los valores asignados en nuestro informe como una Situación inicial.
Es muy importante tener muy claro desde un principio cuáles serán las variables a estudiar que en uno u otro escenarios de los que en un futuro se vayan a generar; ya que es muy útil para realizar las comparaciones entre los diferentes escenarios.
Desde el administrador podremos agregar todos los Escenarios que necesitemos (podremos ejecutar este administrador de manera independiente en cada Hoja de cálculo de nuestro libro).
Los pasos son dar un nombre al Escenario. Identificar las celdas cambiantes, es decir, cuáles son las variables de estudio. Detallar, si es necesario, una descripción del escenario creado. Y por último asignar valores a esas variables.
y desde este cuadro diáologo cambiaremos los valores de las variables a analizar.
Del mismo modo agregaremos a nuestro Administrador tantos Escenarios como sean necesarios. Para nuestro ejemplo crearemos tres escenarios, un Escenario Normal, un Escenario Optimista y un Escenario Pesimista; en todos ellos analizaremos cómo cambian nuestros resultados en función a la variación de los Costes Fijos del 3T/2010 y del precio unitario de cada unidad vendida del mismo trimestre, ya que entendemos será un trimestre complicado en cuanto a costes estructurales y sabemos que de alguna manera afectará al precio unitario final de cada unidad vendida.
Una vez generados nuestros escenarios podremos visualizar sobre nuestro modelo la variabilidad definida.
En el fichero adjunto podemos ver los escenarios generados.
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| Escenarios.xls |
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Por último mencionar la posibilidad de ver en una hoja resumen todos los escenarios con sus distintos valores por cada variable definida, y cómo afecta a las celdas de resultado seleccionadas. Hemos aprovechado la funcionalidad de Asignar nombres a rangos para dar nombre a las celdas cambiantes (variables) y las celdas de resultado, con el fin de identificar en esta hoja resumen qué corresponde a que.
Existen dos tipos de informes, sin embargo, el más clarificador de las situaciones, a mi modo de ver, es el tipo Resumen, en vez del tipo Tabla dinámica.
